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住宅ローン控除とは?対象となる住宅の条件・よくある質問について解説

こんにちは、mocoです!

突然ですが、マイホームの購入を検討している方の後押しをしてくれる住宅ローン控除という制度はご存知でしょうか?

マイホームを手に入れたら、『住宅ローン控除』という税金が還ってくる有難い制度が受けられるかもしれませんよ!

この記事では、住宅ローン控除の対象となる条件とよくある質問をわかりやすくまとめたので、是非参考にしてください。

住宅ローン控除(住宅借入金等特別控除、住宅ローン減税)とは

住宅ローン控除とは、どんな制度?

「住宅ローン控除」とは、マイホームを一定の条件のローンを組んで購入したり、省エネやバリアフリーなど特定の改修工事をしたりすると、年末のローンの残高に応じて「税金が還ってくる」制度のことです。

引用元:会社員が住宅ローン控除を受けるための「はじめての確定申告」:長期固定金利住宅ローン 【フラット35】

moco
moco
『住宅ローン控除』はマイホームを手に入れたときに一定の条件を満たすと税金が還ってくる有難い制度なんだ!

住宅ローン控除の手続きは何をするの?

『住宅ローン控除』を受ける場合は、入居した翌年に確定申告をする必要があります。

  • 給与所得者は2年目以降は確定申告不要(年末調整で控除を受けられる)
  • 自営業者は毎年の確定申告の際に行う必要があります
猫ぎたー君
猫ぎたー君
一般的な会社員なら2年目以降は年末調整だけになるから楽ちんだにゃ
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住宅ローン控除が対象になるローンとは?

  • 住宅とその敷地の習得のための借入金であること(住宅ローンであること)
  • 住宅ローンの返済期間が10年以上である
  • 勤務先から「年利0.2%未満」や「無利子」で借入していない
  • 親族からの個人的な借入れをしていない
moco
moco
普通に銀行から借りて返済期間が10年以上なら問題なく控除できるぞ!

住宅ローン控除の対象になる住宅は?

  • 床面積が50㎡以上(登記事項証明書に書いてある床面積)
  • 床面積の50%以上が居住用
    賃貸部分があったり、自営業の方で自宅に事務所を構えている人は注意
  • 木造(耐火建築物以外)は築20年以内、マンションなどの耐火建築物は築25年以内
    これらの築年数を超えている場合は、耐震基準に適合している証明が必要
  • マイホームを手に入れてから6ヶ月以内に入居し、住宅ローン控除を適用する年の12月31日まで引き続き住んでいる
猫ぎたー君
猫ぎたー君
中古住宅でも対象になるのかにゃ!知らなかったにゃ!
moco
moco
耐震基準に適合していることが証明できれば、築年数が経っていても大丈夫だよ

住宅ローン控除の適用期限と適用期間

適用期限

令和3年(2021年)12月31日までに入居した方

適用期間

  • 通常は10年間控除
  • 令和元年10月1日以降(消費税10%)にマイホームを購入・入居した場合は13年間控除
moco
moco
消費税10%のときにマイホーム買ったら、控除期間が長くなるよ!

住宅ローン控除の控除額

一般取得

  • 消費税5%のときにマイホームを取得
  • 消費税が課税されない個人間の売買でマイホームを取得

⇒最高2,000万円までの住宅ローンの残高×控除率1%=最高20万円の控除

特定取得

消費税8%、10%のときにマイホームを取得

  • 消費税8%の場合
    ⇒年末の住宅ローンの残高×控除率1%=最高40万円の控除
  • 消費税10%の場合
    10年目まで:年末の住宅ローンの残高×控除率1%=最高40万円の控除
    11~13年目:以下のいずれか低い金額が控除対象
    (1)建物価格の2%÷3年とした価格
    (2)年末の住宅ローンの残高の1%

認定取得

  • 認定長期優良住宅および認定低炭素住宅
    特定取得の控除額が最高50万円になったもの。

ちなみに認定長期優良住宅のほとんどは『戸建て』です
『マンション』は現状ごくわずかしかありません。

moco
moco
マイホームが認定住宅かわからない場合は不動産会社に確認しよう!

住宅ローン控除のその他の条件

  • 住宅ローン控除を受ける年の合計所得金額が3,000万円以下
  • 住宅ローン控除を受ける年と前後2年間(合計5年間)に、以前の住宅で以下のような税金優遇措置を受けていないこと
    『3000万円特別控除』
    『特定居住用財産の買換え特例』
猫ぎたー君
猫ぎたー君
会社員で所得金額が3000万円よりあるってい人はほとんどいないと思うにゃ…
moco
moco
マイホームを初めて持つ人は問題なく住宅ローン控除できるけど、以前にマイホームを持っていた人は他の有難い制度を使ってなかったか要確認だよ

住宅ローン控除について、よくある質問

Q1.繰上返済をした場合にはどうなるの?

繰上返済後も住宅ローンの返済期間が10年以上あれば引き続き控除されます。

もし繰上返済するなら住宅ローン控除が終わる10年後にやることをオススメします。
なぜなら年末のローン残高で控除される額が決まるので、ローン残高が多いほうが控除額も多いからです。

Q2.途中で住宅ローンの借り換えをした場合はどうなるの?

以下の条件を満たすことで、借り換え後でも引き続き控除が受けられます。

  1. 新たな住宅ローンが明らかに以前の住宅ローンの返済目的の借入れである
  2. 借り換え後も『返済期間が10年以上』などの控除条件を満たしている

借り換えを行っても住宅ローン控除の控除期間が延長されることはありません。

Q3.転勤した場合はどうしたらいいの?

ローンを借りている本人が住んでいない期間は住宅ローン控除を受けられません。

税務署に『転任の命令等により居住しないこととなる旨の届出書』を提出しましょう。
戻ってきたら再び住宅ローン控除を受けることができます。(戻ってきたら残りの期間から控除再開)

また単身赴任で、家族が住んでいる場合でも『転任命令等が解消された際には再度同居する』と認められれば引き続き適用されます。

転勤の際は税務署に必ず相談しましょう!

Q4.住宅ローン控除を申請してから、どれくらいで適用されますか?

住宅ローン控除の申請書類の提出方法で若干異なります。

書類で提出:約4~6週間
e-Taxで提出:約3週間

e-Taxの場合、修正などなく受理されれば最短です。
しかし、修正などがあった場合は書類よりも手続きに時間がかかることがあります。

そのため、窓口で書類で提出した方がその場で修正でき、確実なのでオススメです。
なので窓口で提出する際は訂正する用に印鑑を持っていきましょう。

また通常、確定申告は『2月16日から3月15日まで』の期間に申告するものですが、住宅ローン控除などの還付金申請は1月から確定申告できます

なので早く住宅ローン控除を適用させたい人は1月中の申請が圧倒的にオススメです。

Q5.住宅ローン控除の限度額よりも所得税の源泉徴収税額低い場合は?

住宅ローンの年末残高が4,000万円以上の場合は控除は最高40万円になります。
しかし、源泉所得税額が40万円よりも低い場合は控除の枠を使いきれません

この場合、以下のいずれか低い方が翌年度の住民税から控除されます

  1. 所得税の課税総所得×7%
  2. 136,500円

住宅ローン控除の対象となる住宅の条件・よくある質問について解説のまとめ

マイホームを買うということは、住宅ローンとの付き合いが始まります。

少しでも住宅ローンの負担を減らせるように、マイホームを購入する前に、条件が適用されるか確認しておきましょう!

 

~余談~

マイホームが欲しいけどお金のことが心配な人は、ライフプランの見直しをすることオススメします。

ファイナンシャルプランナー(FP)の方に相談すると、ライフプランの作成で住宅ローンの返済シュミレーションをしてもらえます。

私は住宅ローンを組むときにFPに相談することで、これからのお金に対する不安を解消することができましたので、心配な方は是非相談してみてください。オススメです!